Dritte Säule (private Vorsorge); Gebundene Vorsorge 3a Vorsorgeversicherungen (Versicherungslösungen)

Merkmale (Lebensversicherungen Säule 3a)

Personenkreis Alle in der Schweiz AHV-pflichtigen Erwerbstätigen
Einzahlungen Maximalbeiträge sind gesetzlich festgelegt
Verfügbarkeit/Auflösung Bezüge frühestens 5 Jahre vor und spätesten 5 Jahre nach Erreichen des ordentlichen Rentenalters.

Ausnahmen: Aufnahme selbständige Erwerbstätigkeit, Auswanderung, Einkauf in Vorsorgeeinrichtung der 2. Säule, Finanzierung selbstbewohntes Wohneigentum

Begünstigung Todesfall Gesetzlich vorgeschriebene Ordnung mit Möglichkeiten für Abänderung
Konkursprivileg Anspruch kann vor Fälligkeit weder gepfändet noch in die Konkursmasse einbezogen werden
Verpfändung Für selbst genutztes Wohneigentum möglich

steuerliche Behandlung (LV Säule 3a)

Steuervorteile Bei allen Produkten vorgesehen
Verrechnungssteuer Erträge (Zinsen und Boni) während der Laufzeit sind verrechnungssteuerfrei.
Einkommenssteuer Vorsorgebeiträge können vom steuerbaren Einkommen abgezogen werden. Maximale Höhe ist gesetzlich festgelegt. Erträge (Zinsen und Boni) sind während der Laufzeit von der Einkommenssteuer befreit. Kapitalauszahlung wird zu einem reduzierten Spezialsatz besteuert.
Vermögenssteuer

Gestaltungsfreiheit (LV Säule 3a)

Todesfallschutz obligatorisch versichert
Prämienbefreiung bei Erwerbsunfähigkeit  optional

Unterscheidung fondsgebundene und anteilgebundene LV Säule 3a

fondsgebundene Lebensversicherung
beschränkte Fondsauswahl verfügbar

anteilgebundene Lebensversicherung
Policeninhaber bestimmt, welche Anlagen wie lange im Depot seiner Lebensversicherung liegen

Anbieter für Versicherungslösungen 3a (Vorsorgeversicherungen)

Viele unterschiedliche Bedürfnisse im Bereich der gebundenen Vorsorge setzen ein
entsprechendes Angebot voraus.

ASGA
Baloise
Helvetia
SwissLife
AXA-Winterthur
Zürich

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